Правильный расчет налоговых обязательств и других платежей является важной задачей для любого общества с ограниченной ответственностью. Рассмотрим основные принципы расчетов для ООО при различных системах налогообложения.
Содержание
Правильный расчет налоговых обязательств и других платежей является важной задачей для любого общества с ограниченной ответственностью. Рассмотрим основные принципы расчетов для ООО при различных системах налогообложения.
1. Выбор системы налогообложения
| Система | Ставка | Применение |
| ОСНО | 20% налог на прибыль | Крупный бизнес, НДС-плательщики |
| УСН Доходы | 1-6% от выручки | Малый бизнес без расходов |
| УСН Доходы-Расходы | 5-15% от прибыли | Бизнес с подтвержденными расходами |
| ЕНВД | Фиксированный платеж | Определенные виды деятельности |
2. Расчет налогов при УСН
2.1. УСН "Доходы"
- Суммируйте все доходы за отчетный период
- Примените установленную ставку (1-6%)
- Вычтите уплаченные страховые взносы (до 50% налога)
- Полученная сумма - налог к уплате
2.2. УСН "Доходы минус расходы"
- Определите общую сумму доходов
- Вычтите подтвержденные расходы
- Примените ставку 5-15% к полученной прибыли
- Минимальный налог 1% от доходов (если налог меньше)
3. Расчет страховых взносов
| Вид взноса | Ставка | Лимит начисления |
| ПФР | 22% | До 1 917 000 руб. в год |
| ФФОМС | 5,1% | Без лимита |
| ФСС | 2,9% | До 966 000 руб. в год |
4. Расчет НДС (при ОСНО)
- Определите сумму исходящего НДС с продаж
- Вычтите сумму входящего НДС по покупкам
- Разница подлежит уплате в бюджет
- Ставки: 20% (основная), 10%, 0%
5. Расчет заработной платы
| Этап | Формула |
| Начисление зарплаты | Оклад + премии + надбавки |
| НДФЛ | (Зарплата - вычеты) × 13% |
| Страховые взносы | Зарплата × 30% (суммарно) |
6. Калькуляция себестоимости
- Прямые материальные затраты
- Заработная плата производственного персонала
- Амортизация оборудования
- Накладные расходы
- Коммерческие расходы
7. Программы для автоматизации расчетов
- 1С:Предприятие
- Контур.Эльба
- Мое дело
- Бухсофт
- Онлайн-калькуляторы на сайтах банков
Правильный расчет налогов и платежей для ООО требует учета выбранной системы налогообложения и особенностей деятельности компании. Использование специализированного программного обеспечения и консультации с бухгалтером помогут избежать ошибок в расчетах.
